Под финансовой службой на предприятии, понимается самостоятельное структурное подразделение, выполняющее определенные функции в системе управления предприятием. Недооценка деятельности финансовой службы может привести к потере финансовой устойчивости – несостоятельности.
Цель деятельности финансовых служб предприятий – обеспечение финансовой стабильности, создание устойчивых предпосылок для экономического роста и получения прибыли.
Основные направления финансовой работы: финансовое планирование; оперативное планирование; контрольно-аналитическая работа.
В ходе финансового планирования, которое осуществляется на основе анализа бухгалтерской, статистической и управленческой отчетности, предприятие: всесторонне оценивает свое финансовое положение; определяет возможности увеличения финансовых ресурсов; выявляет направления их наиболее эффективного использования.
Задачи финансового планирования: разработка проектов финансовых и кредитных планов; определение потребности в оборотном капитале; разработка плана капитальных вложений; составление кассовых планов; выявление источников финансирования хозяйственной деятельности; составление плана реализации продукции и определение плановой суммы прибыли за год и по кварталам, расчет рентабельности.
В области оперативной работы финансовая служба решает следующие задачи: обеспечение в установленные сроки платежей в бюджет, выплат процентов по ссудам банков, выдачи заработной платы работникам, оплаты счетов поставщиков; обеспечение финансирования плановых затрат; оформление кредитов в соответствии с договорами; ведение ежедневного оперативного учета: реализации продукции, прибыли от реализации, других показателей финансового плана; составление сведений о поступлении средств и справок о ходе выполнение финансового плана.
От эффективности контрольно-аналитической работы на предприятии зависит результат финансовой деятельности. Финансовая служба осуществляет постоянный контроль за выполнением показателей финансового, кредитного, кассового планов и планов по прибыли и рентабельности, а также контроль за использованием собственного и заемного капитала и целевым использованием банковских кредитов.
Финансовая служба предприятия тесно связана с деятельностью таких отделов как бухгалтерия, маркетинговый отдел и другие.
Эффективное управление финансовыми ресурсами может осуществляться лишь в рамках финансового менеджмента, который представляет собой систему рационального управления движением денежных потоков, возникающих в процессе хозяйственной деятельности предприятий, и связан с оптимизацией финансовых средств предприятий для получения максимального дохода.
Финансовая служба может состоять из нескольких отделов.
Отдел управления финансами предприятия
Отдел специализируется на управлении собственными финансовыми ресурсами предприятия и привлекаемыми сторонними финансовыми ресурсами.
Отдел включает следующие группы:
Группа финансового проектирования
Ее основные функции и задачи: разработка нормативно-методических документов по управлению финансами предприятия; разработка финансовой стратегии и подготовка проектов управленческих решений по стратегическим финансовым ресурсам предприятия; разработка предложений и подготовка проектов решений по текущему и оперативному управлению финансами предприятия; мониторинг состояния, контроль исполнения и корректировка принятых управленческих решений по финансам предприятия; подготовка проектов решений по совершенствованию организации управления финансами в предприятия.
Группа организации внешнего финансирования
Ее основные функции и задачи: разработка нормативно-методических документов по организации внешнего финансирования; организация привлечения стратегического заемного капитала из финансового рынка; организация привлечения реальных инвестиций; организация среднесрочного финансирования хозяйственной деятельности предприятия из финансового рынка; организация краткосрочного финансирования операционной деятельности предприятия; размещение свободного капитала предприятия на финансовом рынке.
Группа ценных бумаг и фондового рынка
Ее основные функции и задачи: разработка нормативно-методических документов по деятельности предприятия на фондовом рынке; организация привлечения стратегического заемного капитала из фондового рынка; организация среднесрочного финансирования хозяйственной деятельности предприятия из фондового рынка; размещение на фондовом рынке свободного капитала предприятия (денежного и в форме ценных бумаг, например, векселей).
Плановый отдел
Отдел специализируется на финансово-экономическом управлении хозяйственной деятельностью предприятия.
Отдел включает следующие группы:
Группа стратегического и текущего планирования
Ее основные функции и задачи: разработка нормативно-методических документов по стратегическому и текущему финансово-экономическому планированию на предприятии и функционированию системы плановой финансово-экономической документации предприятия; разработка финансовой стратегии деятельности предприятия; разработка финансовых разделов годового бизнес-плана деятельности предприятия, и определение годовых плановых финансово-экономических показателей; разработка финансовых разделов бизнес-планов проектов предприятия; корректировка финансовой стратегии, бизнес-планов и плановых финансово-экономических показателей.
Группа бюджетирования
Ее основные функции и задачи: разработка нормативно-методических документов по бюджетному планированию на предприятии и функционированию системы плановой финансово-экономической документации предприятия; разработка и корректировка сводного бюджета операционной деятельности предприятия; разработка и корректировка бюджетов операционной деятельности подразделений предприятия.
Группа мониторинга и контроля
Ее основные функции и задачи: разработка нормативно-методических документов по мониторингу, учету, контролю и анализу выполнения финансово-экономических планов хозяйственной деятельности предприятия и функционированию системы финансово-экономической учетной и отчетной документации предприятия; мониторинг, учет, контроль и анализ выполнения: общекорпоративной финансовой стратегии; годовых плановых финансово-экономических показателей деятельности предприятия; сводного бюджета операционной деятельности предприятия; контроль и анализ выполнения: плановых финансово-экономических показателей деятельности подразделений предприятия; бюджетов операционной деятельности подразделений предприятия; подготовка финансово-экономической отчетной документации для руководства предприятия.
Группа кураторов подразделений предприятия
Ее основные функции и задачи: участие в разработке финансовых разделов годовых бизнес-планов деятельности подразделений и определении годовых плановых финансово-экономических показателей;
- доведение до подразделений предприятия плановой документации (плановых годовых финансово-экономических показателей и бюджетов операционной деятельности); мониторинг и учет выполнения плановых годовых финансово-экономических показателей и бюджетов операционной деятельности подразделений предприятия, подготовка отчетной документации для руководства предприятия; разработка совместно с подразделениями предприятия предложений по корректировке плановых годовых финансово-экономических показателей и бюджетов операционной деятельности и доведение их до руководства предприятия; организация внедрения нормативно-методических документов, регламентирующих финансовый менеджмент в подразделениях предприятия.
Группа администраторов финансовой информационной системы:
Ее основные функции и задачи: разработка и внедрение специализированного программного обеспечения по финансовому менеджменту (управлению финансами предприятия и финансово-экономическому управлению хозяйственной деятельностью предприятия); создание и организация функционирования на предприятии системы плановой, учетной и отчетной финансово-экономической документации; создание, организация внедрения и функционирования на предприятии автоматизированной финансовой информационной системы (и ее развития); создание базы финансово-экономических данных по деятельности на предприятии, ее ведение и актуализация; разработка нормативно-методических документов по функционированию на предприятии системы финансово-экономической документации, автоматизированной финансовой информационной системы и базы финансово-экономических данных.

E-mail: w007s@mail.ru

GostWolfa - ГОС экзамен